La calculadora de gastos deducibles para autónomos te permite estimar cuánto puedes restar de tus ingresos antes de calcular el IRPF que pagas cada trimestre y en tu declaración anual de la Renta. Maximizar tus gastos deducibles de forma legal es la palanca más directa que tienes para reducir tu factura fiscal sin complicaciones: no se trata de pagar menos de lo que corresponde, sino de no pagar más de lo que corresponde.
Cómo funciona el cálculo de gastos deducibles
El principio es simple: cada euro de gasto deducible reduce tu base imponible en un euro. Si tu tipo marginal del IRPF es del 30%, cada 100 € de gasto deducible te ahorra 30 € de impuestos. Si estás en el tramo del 37%, el ahorro es de 37 €.
Fórmula básica:
Ahorro fiscal = Gasto deducible × Tipo marginal del IRPF
Lista de gastos deducibles con su impacto fiscal estimado
Cuota de autónomos
La cuota mensual del RETA es deducible al 100% como gasto de la actividad. Es uno de los gastos más importantes y más frecuentemente olvidados.
Ejemplo: si pagas 300 €/mes de cuota, son 3.600 € anuales deducibles. Al 30% de tipo marginal, ahorras 1.080 € en el IRPF.
Gestoría o asesoría fiscal
Los honorarios de tu gestoría son deducibles al 100%.
Ejemplo: 40 €/mes de gestoría = 480 € anuales deducibles. Ahorro al 30%: 144 €.
Seguro médico privado
Deducible hasta 500 € por persona asegurada al año (tú, tu cónyuge e hijos menores de 25 años). Hasta 1.500 € si hay discapacidad.
Ejemplo: seguro médico para ti y tu pareja = hasta 1.000 € deducibles. Ahorro al 30%: 300 €.
Software y herramientas digitales
Todas las suscripciones de software necesarias para tu actividad: herramientas de diseño, gestión de proyectos, comunicación, almacenamiento en la nube, etc.
Ejemplo: 100 €/mes en software = 1.200 € anuales deducibles. Ahorro al 30%: 360 €.
Formación profesional
Cursos, libros, suscripciones a plataformas de formación relacionadas con tu actividad.
Ejemplo: 500 € en formación = 500 € deducibles. Ahorro al 30%: 150 €.
Suministros si trabajas desde casa
Aplicando la fórmula legal: (metros cuadrados afectos / metros totales) × 30% de los suministros.
Ejemplo: casa de 80 m², despacho de 15 m², suministros anuales de 1.500 €:
- Porcentaje afecto: 15/80 = 18,75%
- Deducción: 18,75% × 30% × 1.500 € = 84,37 € deducibles
- Ahorro al 30%: 25 €
Teléfono móvil (línea exclusiva de empresa)
Si tienes una línea específica para el negocio: 100% deducible.
Ejemplo: 30 €/mes = 360 € anuales. Ahorro al 30%: 108 €.
Material de oficina
Tóner, papel, bolígrafos, cuadernos y cualquier material consumible de oficina relacionado con la actividad.
Ejemplo: 200 € anuales. Ahorro al 30%: 60 €.
Seguros profesionales
El seguro de responsabilidad civil profesional es deducible al 100%.
Ejemplo: 200 €/año de seguro RC. Ahorro al 30%: 60 €.
Gastos de difícil justificación (estimación directa simplificada)
Si tributas en estimación directa simplificada, puedes añadir un 5% del rendimiento neto previo como deducción adicional, con un límite de 2.000 € anuales.
Ejemplo: rendimiento neto previo de 30.000 €: 5% = 1.500 € deducibles adicionales. Ahorro al 30%: 450 €.
Ejemplo de cálculo completo
Autónomo consultor con ingresos de 40.000 € anuales y los siguientes gastos:
| Concepto | Importe anual |
|---|---|
| Cuota de autónomos | 3.600 € |
| Gestoría | 480 € |
| Seguro médico (él + pareja) | 1.000 € |
| Software y herramientas | 1.200 € |
| Formación | 600 € |
| Suministros desde casa | 84 € |
| Teléfono | 360 € |
| Material de oficina | 200 € |
| Seguro RC | 200 € |
| Total gastos deducibles | 7.724 € |
Rendimiento neto previo: 40.000 – 7.724 = 32.276 €
Gastos difícil justificación (5%): 1.613,80 € (inferior al límite de 2.000 €)
Rendimiento neto final: 30.662,20 €
Comparado con no deducir nada: tributaría sobre 40.000 €. Deduciendo correctamente: tributa sobre 30.662 €. La diferencia de 9.338 € al tipo marginal del 37% supone un ahorro fiscal de 3.455 €.
Gastos que NO son deducibles aunque lo parezcan
- Ropa de calle, aunque la uses para trabajar (salvo uniformes específicos).
- Comidas y cenas sin vinculación demostrable con clientes o actividad.
- Multas y sanciones administrativas.
- Gastos personales mezclados con los del negocio.
- El IVA soportado que ya dedujiste en el Modelo 303.
Herramienta oficial para calcular tu IRPF con todos los gastos
La sede electrónica de la Agencia Tributaria ofrece el programa Renta Web, donde puedes introducir todos tus ingresos y gastos y calcular exactamente cuánto pagarás de IRPF antes de presentar la declaración.
¿Quieres ver la lista completa de gastos deducibles con todos los requisitos y condiciones? Consulta nuestra guía de gastos deducibles para autónomos en 2026: lista completa.