Deducir la cuota de autónomos en el IRPF es posible y, de hecho, es uno de los gastos deducibles más importantes que tiene un trabajador por cuenta propia. Sin embargo, muchos autónomos no lo aplican correctamente porque no saben exactamente dónde incluirlo, o porque confunden la deducción en el IRPF con la deducción en el IVA, que son cosas completamente distintas. Aquí te explicamos cómo funciona, cuánto puedes deducirte y dónde se aplica.
Sí, la cuota de autónomos es deducible en el IRPF
La cuota mensual que pagas a la Seguridad Social como autónomo (RETA) es un gasto deducible de tu actividad económica a efectos del IRPF. Esto significa que puedes restarla de tus ingresos antes de calcular el rendimiento neto sobre el que tributa tu impuesto sobre la renta.
La base legal es clara: el artículo 28 de la Ley del IRPF establece que el rendimiento neto de las actividades económicas se calcula restando de los ingresos íntegros los gastos deducibles, y entre estos se encuentran expresamente las cotizaciones a la Seguridad Social a cargo del titular de la actividad.
Cuánto puedes deducirte
Puedes deducirte el importe total de las cuotas que hayas pagado al RETA durante el año, sin ningún límite específico más allá del importe real pagado. Si pagaste 12 meses de cuota a 300 €/mes, puedes deducirte 3.600 € anuales.
Si durante parte del año disfrutaste de la tarifa plana (80 €/mes o 88,64 € con el MEI en 2026), la deducción es sobre lo que realmente pagaste, no sobre la cuota ordinaria que te hubiera correspondido sin bonificación.
Dónde se aplica: en el Modelo 130 y en la Renta
A diferencia del seguro médico (que solo se deduce en la Renta anual), la cuota de autónomos se puede deducir en dos momentos:
En el Modelo 130 trimestral: la cuota de autónomos se incluye en la casilla 02 de gastos fiscalmente deducibles, sumándola al resto de gastos del trimestre. Como el Modelo 130 es acumulativo, en el segundo trimestre incluirás las cuotas de enero a junio, en el tercero de enero a septiembre, y en el cuarto de enero a diciembre.
En la declaración anual de la Renta: si ya la incluiste en el Modelo 130, quedará reflejada automáticamente en el cómputo de gastos de tu actividad económica al hacer la Renta. Si por algún motivo no la incluiste en el 130, puedes igualmente deducirla en la declaración anual.
El error más habitual: no incluirla en el Modelo 130
Es frecuente que autónomos que llevan su propia contabilidad olviden incluir la cuota de autónomos en la casilla 02 del Modelo 130. El resultado es que pagan más pago fraccionado de IRPF del que les corresponde cada trimestre, y luego recuperan la diferencia al hacer la Renta en junio, pero han prestado ese dinero a Hacienda sin intereses durante meses.
La solución es simple: anota la cuota de autónomos de cada mes en tu libro de gastos e inclúyela acumulada en la casilla 02 de cada trimestre.
¿Y el MEI (Mecanismo de Equidad Intergeneracional)?
El MEI es el pequeño porcentaje adicional (0,9% en 2026) que se incluye dentro de tu cuota de autónomos para financiar las pensiones futuras. Se cobra junto con la cuota mensual y forma parte del importe total que pagas al RETA, por lo que también es deducible en el IRPF como parte de la cuota total. No hay que separarlo ni tratarlo de forma distinta.
¿Y si tengo deudas con la Seguridad Social o cuotas pendientes?
Solo puedes deducir las cuotas que hayas pagado efectivamente durante el ejercicio. Si tienes cuotas atrasadas que abonas en un año posterior, las deducirás en el ejercicio en que las pagues, no en el que correspondían originalmente.
La deducción de la cuota en el caso de pluriactividad
Si estás en situación de pluriactividad (cotizas simultáneamente en el Régimen General como asalariado y en el RETA como autónomo), la cuota del RETA sigue siendo deducible íntegramente como gasto de tu actividad autónoma en el IRPF. La devolución por exceso de cotización que puedas recibir al final del año, en cambio, no se declara como ingreso de la actividad sino como minoración del gasto, tal como explicamos en nuestra guía de devolución del exceso de cuota de autónomos.
¿Quieres saber qué otros gastos puedes deducirte además de la cuota? Consulta nuestra guía de gastos deducibles para autónomos en 2026: lista completa con todos los gastos reconocidos por Hacienda.